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劳务公司社保怎么做账

100次浏览     发布时间：2025-01-06 10:35:16    

劳务公司在处理社保时，主要涉及以下步骤和会计分录：

收到劳务费并开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

计提劳务派遣人员的工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保（企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税（可以扣减3500和个人社保）

缴纳社保和公积金

借：其他应付款—社保等

贷：银行存款

计提增值税和附加税费 （按差额计提）：

借：税金及附加

贷：应交税费—增值税

应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

支付本企业人员工资和费用

借：管理费用—工资/办公费等

贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款

期末结转

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

营业税金及附加

借：主营业务收入

贷：本年利润

建议

合规性：

确保所有社保缴纳操作符合当地社保政策和法规要求。

记录管理：详细记录每笔社保费用的计提、支付和缴纳，确保账目清晰、准确。

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